Льгота для ипотечников: сколько можно сэкономить

С 1 января 2025 года в Казахстане появился новый способ экономии на налогах для тех, кто платит ипотеку.
Можно платить меньше налогов с заработной платы. Условно это скидка от государства для ипотечников. Схема называется «налоговый вычет». Раньше она работала только для заёмщиков Отбасы банка. С начала года вступили в силу изменения, которые делают льготу доступной для всех банков.
Налоговый вычет позволяет уменьшить налоги (ИПН, индивидуальный подоходный налог), вычитая из дохода проценты, уплаченные по ипотеке. Вычет применяется только к вознаграждению банка и только в том году, когда уплачены проценты. Например, если последний платёж по вознаграждениям за 2024 год вы сделали в январе 2025-го, то вычет можно будет оформить только за 2025 год.
Как это работает
Каждый платёж по ипотеке состоит из двух частей:
- Основной долг — сумма, которую вы взяли в кредит.
- Вознаграждение банка — проценты за пользование деньгами. Именно по вознаграждению банка и можно получить вычет.
Пример: если ежемесячный платёж по ипотеке составляет 350 000 тенге, из них 150 000 тенге — это вознаграждение, а 200 000 тенге — основной долг. Налоговый вычет будет рассчитан только на сумму вознаграждения.
Сколько можно сэкономить
Размер вычета ограничен 118-кратным месячным расчётным показателем (МРП) за календарный год. В 2025 году 1 МРП равен 3 932 тенге. Это значит, что максимальная сумма вычета налогов будет: 118 × 3 932 = 463 976 тенге.
Как действует ограничение
- Если за год вы заплатили процентов на 350 000 тенге, то получите вычет на всю эту сумму.
- Если сумма процентов составила 500 000 тенге, то вычет ограничится 463 976 тенге.
Разберём экономию на примере
Если ваша зарплата составляет 700 000 тенге в месяц, то вы ежегодно платите 10 % подоходного налога 840 000 тенге (700 000 × 12 × 10 %). Применив вычет, налогооблагаемая база снизится на 463 976 тенге, а это значит, что вы сэкономите за год: 463 976 × 10 % = 46 397 тенге.
Как получить вычет
Чтобы воспользоваться льготой, нужно передать в бухгалтерию работодателя или в налоговый орган:
— Договор ипотечного займа.
— График платежей с указанием суммы процентов (вознаграждений).
— Квитанции или другие документы, подтверждающие оплату процентов.
На что обратить внимание
- Если ваш трудовой договор указывает зарплату до налогов (брутто), то вы сможете получить льготу и вернуть часть ИПН, который удерживается с вашей зарплаты.
- Если в договоре прописана «чистая зарплата» (на руки), вычет вам недоступен. Но в этом случае, предоставив нужные документы, вы поможете компании платить за вас меньше.
Плюс новой поправки в том, что она позволит экономить на налогах всем ипотечникам Казахстана: Отбасы банка и коммерческих. Воспользоваться налоговым вычетом — это возможность вернуть до 46 397 тенге в год, а за весь срок ипотеки можно сэкономить сотни тысяч тенге. К примеру, за 20 лет экономия составит около 928 000 тенге (46 397×20).
Однако минус состоит в ограничении суммы вычета, которой раньше не было.
Налоговый вычет был особенно выгоден по промежуточным займам Отбасы банка, где вознаграждение в первые несколько лет высокое. Поэтому заёмщики могли очень хорошо экономить. Новая поправка это отменяет.